लॉन्ग-टर्म बनाम शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन्स: क्या अंतर है?

लॉन्ग-टर्म बनाम शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन्स: एक सिंहावलोकन

जब आप किसी पूंजीगत संपत्ति को उसके मूल खरीद मूल्य से अधिक पर बेचते हैं, तो परिणाम पूंजीगत लाभ होता है। पूंजीगत संपत्ति में स्टॉक, बांड, कीमती धातुएं, गहने और रीयल एस्टेट शामिल हैं। पूंजीगत लाभ पर आप जो कर अदा करेंगे, वह इस बात पर निर्भर करता है कि आपने संपत्ति को बेचने से पहले कितने समय तक अपने पास रखा था। पूंजीगत लाभ या तो दीर्घकालिक या अल्पकालिक के रूप में वर्गीकृत किया जाता है और उसी के अनुसार कर लगाया जाता है।

जब भी आप कोई संपत्ति बेचते हैं तो पूंजीगत लाभ करों को ध्यान में रखना महत्वपूर्ण है, खासकर यदि आप दिन के कारोबार में ऑनलाइन कारोबार करते हैं। सबसे पहले, आप जो भी लाभ कमाते हैं वह कर योग्य है। दूसरा, आपने सुना होगा कि पूंजीगत लाभ पर अन्य प्रकार की आय की तुलना में अधिक अनुकूल तरीके से कर लगाया जाता है, लेकिन हमेशा ऐसा नहीं होता है। जैसा कि ऊपर उल्लेख किया गया है, यह इस बात पर निर्भर करता है कि आपने उन्हें बेचने से पहले कितनी देर तक उन संपत्तियों का स्वामित्व किया था।

लंबी अवधि के पूंजीगत लाभ उन संपत्तियों से प्राप्त होते हैं जो उनके निपटान से पहले एक वर्ष से अधिक समय तक रखी जाती हैं। लंबी अवधि के पूंजीगत लाभ पर 0%, 15%, या 20% पर कर योग्य आय के लिए स्नातक सीमा के अनुसार कर लगाया जाता है। लंबी अवधि के पूंजीगत लाभ की रिपोर्ट करने वाले अधिकांश करदाताओं पर कर की दर 15% या उससे कम है। शॉर्ट टर्म कैपिटल गेन्स पर आपकी सामान्य आय की तरह ही टैक्स लगता है। आपके टैक्स ब्रैकेट के आधार पर, 2021 में यह 37% तक है।

लंबी अवधि के पूंजीगत लाभ कर की दरें

टैक्स कट्स एंड जॉब्स एक्ट (टीसीजेए) के पारित होने के बाद, लंबी अवधि के पूंजीगत लाभ का कर उपचार बदल गया। 2018 से पहले, लॉन्ग टर्म कैपिटल गेन्स के लिए टैक्स ब्रैकेट्स को इनकम टैक्स ब्रैकेट्स के साथ जोड़ा गया था। टीसीजेए ने लंबी अवधि के पूंजीगत लाभ कर के लिए अद्वितीय टैक्स ब्रैकेट बनाए हैं। ये संख्या आम तौर पर साल-दर-साल बदलती रहती है।

शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन टैक्स दरें

शॉर्ट-टर्म कैपिटल गेन्स पर इस तरह टैक्स लगाया जाता है जैसे कि वे साधारण आय हों। आपके द्वारा एक वर्ष से कम समय के लिए रखे गए निवेश से प्राप्त होने वाली कोई भी आय उस वर्ष के लिए आपकी कर योग्य आय में शामिल होनी चाहिए। उदाहरण के लिए, यदि आपके पास अपने वेतन से कर योग्य आय में $80,000 और अल्पकालिक निवेश से $10,000 है, तो आपकी कुल कर योग्य आय $90,000 है।

पूंजीगत लाभ और राज्य कर

आपको राज्य को पूंजीगत लाभ का भुगतान करना है या नहीं यह इस बात पर निर्भर करता है कि आप कहां रहते हैं। कुछ राज्य पूंजीगत लाभ पर भी कर लगाते हैं, जबकि अन्य के पास कोई पूंजीगत लाभ कर या उनके अनुकूल व्यवहार नहीं होता है। निम्नलिखित राज्यों में कोई आयकर नहीं है, और इसलिए कोई पूंजीगत लाभ कर नहीं है।

  • अलास्का
  • फ्लोरिडा
  • नेवादा
  • न्यू हैम्पशायर
  • दक्षिणी डकोटा
  • टेनेसी
  • टेक्सास
  • वाशिंगटन
  • व्योमिंग

कई राज्य या तो क्रेडिट, कटौती या बहिष्करण प्रदान करते हैं। उदाहरण के लिए, कोलोराडो वास्तविक या मूर्त संपत्ति पर एक बहिष्करण प्रदान करता है और न्यू मैक्सिको संघीय कर योग्य लाभ पर कटौती प्रदान करता है। मोंटाना के पास किसी भी पूंजीगत लाभ कर के हिस्से को ऑफसेट करने का श्रेय है।

पूंजीगत लाभ विशेष दरें और अपवाद

कुछ संपत्तियां अलग-अलग पूंजीगत लाभ उपचार प्राप्त करती हैं या ऊपर बताई गई दरों की तुलना में अलग-अलग समय सीमा होती हैं।

संग्रह

कला, प्राचीन वस्तुओं, गहनों, कीमती धातुओं, स्टाम्प संग्रह, सिक्कों और अन्य संग्रहणीय वस्तुओं पर लाभ के लिए आप पर 28% की दर से कर लगाया जाता है—आपकी आय की परवाह किए बिना।

योग्य लघु व्यवसाय स्टॉक

एक योग्य लघु व्यवसाय स्टॉक (क्यूएसबी) का कर उपचार इस बात पर निर्भर करता है कि स्टॉक कब हासिल किया गया था, किसके द्वारा और कितने समय तक रखा गया था। इस छूट के लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए, स्टॉक को 10 अगस्त, 1993 के बाद QSB से प्राप्त किया जाना चाहिए, और निवेशक को एक गैर-कॉर्पोरेट इकाई होना चाहिए, जिसके पास कम से कम पांच साल तक स्टॉक हो। एक क्यूएसबी को आम तौर पर एक घरेलू सी निगम के रूप में परिभाषित किया जाता है जिसमें कुल सकल संपत्तियां होती हैं जो 10 अगस्त, 1993 से किसी भी बिंदु पर $ 50 मिलियन से अधिक नहीं होती हैं। कुल सकल संपत्ति में कंपनी द्वारा आयोजित नकदी की मात्रा के साथ-साथ समायोजित आधार शामिल होते हैं। निगम के स्वामित्व वाली अन्य सभी संपत्ति। इसके अतिरिक्त, QSB को सभी आवश्यक रिपोर्ट दर्ज करनी चाहिए।

केवल कुछ प्रकार की कंपनियाँ ही QSB की श्रेणी में आती हैं। प्रौद्योगिकी, खुदरा, थोक और विनिर्माण क्षेत्रों की फर्में QSB के रूप में पात्र हैं, जबकि आतिथ्य उद्योग, व्यक्तिगत सेवाओं, वित्तीय क्षेत्र, खेती और खनन में वे नहीं हैं। इस छूट ने मूल रूप से करदाता को योग्य लघु व्यवसाय स्टॉक की बिक्री से किसी भी लाभ के 50% को बाहर करने की अनुमति दी थी।

हालांकि, बाद में इसे 18 फरवरी, 2009 से 27 सितंबर, 2010 तक हासिल किए गए क्यूएसबी स्टॉक के लिए 75% और फिर 27 सितंबर, 2010.11 के बाद हासिल किए गए क्यूएसबी स्टॉक के लिए 100% तक बढ़ा दिया गया था। इस उपचार के लिए योग्य लाभ 10 मिलियन डॉलर की सीमा है।

मालिक के कब्जे वाली रियल एस्टेट

यदि आप अपना मूल निवास बेचते हैं तो एक विशेष पूंजीगत लाभ व्यवस्था है। आपके मूल निवास की बिक्री पर किसी व्यक्ति के पूंजीगत लाभ के पहले $ 250,000 को कर योग्य आय से बाहर रखा गया है (संयुक्त रूप से शादी करने वालों के लिए $500,000), जब तक कि विक्रेता के पास स्वामित्व है और पांच में से दो वर्षों तक घर में रहता है। बिक्री। यदि आपने अपना घर इसके लिए भुगतान से कम में बेचा है, तो इस नुकसान को कर-कटौती योग्य नहीं माना जाता है, क्योंकि आपके घर सहित व्यक्तिगत संपत्ति की बिक्री से होने वाली पूंजीगत हानि कर-कटौती योग्य नहीं है।13 उदाहरण के लिए, एक एकल करदाता जिसने $300,000 में एक घर खरीदा और उसे $700,000 में बेचा, उसे बिक्री पर $400,000 का लाभ हुआ। आपके द्वारा $250,000 की छूट लागू करने के बाद, उन्हें $150,000 के पूंजीगत लाभ की रिपोर्ट करनी होगी। यह पूंजीगत लाभ कर के अधीन राशि है।

ज्यादातर मामलों में, घर की मूल लागत में महत्वपूर्ण मरम्मत और सुधार जोड़े जा सकते हैं। ये कर योग्य पूंजीगत लाभ की मात्रा को और कम करने का काम कर सकते हैं। यदि आपने अपने घर में एक नया किचन जोड़ने के लिए $50,000 खर्च किए हैं, तो इस राशि को $300,000 के मूल खरीद मूल्य में जोड़ा जा सकता है। यह पूंजीगत लाभ की गणना के लिए कुल आधार लागत को बढ़ाकर $ 350,000 कर देगा और कर योग्य पूंजीगत लाभ को $ 150,000 से घटाकर $ 100,000 कर देगा।

निवेश रियल एस्टेट

अचल संपत्ति के मालिक निवेशकों को अक्सर उनके अचल संपत्ति निवेश के मूल्यह्रास के आधार पर उनकी कुल कर योग्य आय में कटौती लागू करने की अनुमति होती है। यह कटौती संपत्ति की उम्र के रूप में लगातार गिरावट को प्रतिबिंबित करने के लिए है, और यह अनिवार्य रूप से उस राशि को कम कर देता है जिसे आपने संपत्ति के लिए पहले स्थान पर भुगतान किया है। 14 इसका आपके कर योग्य पूंजीगत लाभ को बढ़ाने का प्रभाव भी है जब संपत्ति बेची जाती है।

उदाहरण के लिए, यदि आपने किसी भवन के लिए $200,000 का भुगतान किया है और आपको मूल्यह्रास में $5,000 का दावा करने की अनुमति है, तो बाद में आपके साथ ऐसा व्यवहार किया जाएगा मानो आपने भवन के लिए $195,000 का भुगतान किया हो। यदि आप अचल संपत्ति बेचते हैं, तो $ 5,000 को उन मूल्यह्रास कटौती को पुनः प्राप्त करने के रूप में माना जाता है। पुनः प्राप्त राशि पर लागू होने वाली कर की दर 25% है।

इसलिए यदि आपने इमारत को $210,000 में बेचा, तो कुल 15,000 डॉलर का पूंजीगत लाभ होगा। लेकिन उस आंकड़े के 5,000 डॉलर को आय से कटौती के पुनर्ग्रहण के रूप में माना जाएगा। उस पुनः प्राप्त राशि पर सामान्य आय के रूप में कर लगाया जाता है, लेकिन अधिकतम 25% की दर से सीमित है। शेष $10,000 पूंजीगत लाभ पर ऊपर बताए गए 0%, 15% या 20% दरों में से एक पर कर लगाया जाएगा।

निवेश अपवाद

उच्च आय वाले अपने पूंजीगत लाभ पर एक और कर के अधीन हो सकते हैं: शुद्ध निवेश आयकर। यह कर आपकी निवेश आय पर अतिरिक्त 3.8% लगाता है, जिसमें आपकी पूंजीगत लाभ भी शामिल है यदि आपकी संशोधित समायोजित सकल आय (एमएजीआई) कुछ अधिकतम से अधिक है: $ 250,000 यदि विवाहित है और संयुक्त रूप से दाखिल है या आप एक जीवित जीवनसाथी हैं, तो $ 200,000 यदि आप अविवाहित हैं या घर का मुखिया, और $125,000 अगर विवाहित है और अलग से दाखिल कर रहा है।

लंबी अवधि के पूंजीगत लाभ के लाभ

निवेश को अधिक समय तक रखना फायदेमंद हो सकता है यदि वे एक बार एहसास होने के बाद पूंजीगत लाभ कर के अधीन होंगे। अधिकांश लोगों के लिए कर की दर कम होगी यदि उन्हें एक वर्ष के बाद पूंजीगत लाभ का एहसास होता है। उदाहरण के लिए, मान लीजिए कि आपने XYZ Corp. स्टॉक के 100 शेयर $20 प्रति शेयर की दर से खरीदे और उन्हें $50 प्रति शेयर पर बेच दिया। आय से आपकी नियमित आय $100,000 प्रति वर्ष है, और आप अपने जीवनसाथी के साथ संयुक्त रूप से कर दाखिल करते हैं। नीचे दिया गया चार्ट उन करों की तुलना करता है जो आप एक वर्ष से अधिक समय के बाद स्टॉक बेचने पर भुगतान करेंगे बनाम एक वर्ष से कम समय के बाद।

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